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Steuerfreier Essenzuschuss für deine Mitarbeiter

Viele Firmen erkennen den Wert des Employer Branding durch den Essenzuschuss. Eine kollegialer und steuerlich absetzbarer Benefit, um seinen Angestellten einen Mehrwert zu bieten und selber davon zu profitieren. Mit chillmahl, unserer chillmahl Foodstation und dem Essenszuschuss können Mitarbeiter täglich von gutem Essen profitieren und das ohne eine kostspielige Kantine. Bis zu 6,50 € der Verpflegungskosten können dabei täglich vom Arbeitgeber übernommen werden. Ein einfacheres Tool, das die Mitarbeiter zu schätzen wissen, motiviert und bindet. Und du spartst deiner Firma nebenbei Lohnnebenkosten. Smart oder? 

Die Art der Subventionierung kann deine Firma ganz den Bedürfnissen anpassen. Sie kann das gesamte Mittagessen als auch einen Teil davon subventionieren. Für die steuerliche Einordnung ist nur wichtig, ob der Mitarbeiter einen Eigenanteil zum täglichen Mittagessen übernimmt.

Daraus ergeben sich zwei Szenarien zum Essenszuschuss:

1

Der Mitarbeiter zahlt pro Mittagessen mindestens 3,40 € als Eigenanteil.
Ein Zuschuss des Arbeitgebers bleibt steuer- und abgabenfrei.

2

Der Mitarbeiter zahlt keinen Eigenanteil.
Nur der amtliche Sachbezugswert von 3,40 € ist zu versteuern

Sachbezugswerte 2020

Die Höchstwerte für Frühstück, Mittag- und Abendessen sind durch die jährlich festgelegten Sachbezugswerte geregelt. (Sozialversicherungsentgeltverordnung, und der Lohnsteuerrichtlinie R 8.1 Abs. 7)

  • Frühstück (4,90 € pro Arbeitstag)
  • Mittagessen (6,50 € pro Arbeitstag)
  • Abendessen (6,50 € pro Arbeitstag)

Essenszuschuss vs. Gehaltserhöhung

Denkst du bei Mitarbeitervorteilen zuerst an eine Gehaltserhöhungen? Sei smart! Vermeide die hohen Abgaben, mit denen am Ende weniger übrig bleibt. 

Klassische Rechnung: du erhöhst das Gehalt deines Mitarbeiters um 100,00 Euro brutto im Monat. Er freut sich, du freust dich. Allerdings fallen für dich als Arbeitgeber circa 120,00 Euro Kosten an. Davon muss dein Angestellter etwa 50,00 Euro versteuern – netto bleiben ihm also nur 50,00 Euro. Er freut sich weniger, du ärgerst dich auch.

Geh das Thema smarter an! Sachbezüge und Essenszuschüsse sind für deine Firma steuerlich wesentlich attraktiver, und es haben sogar beide Seiten etwas davon.

Steuerlicher Vorteil und lecker im Büro essen.

Der Essenszuschuss wird steuerrechtlich als geldwerter Vorteil gewertet, da die Lebenshaltungskosten des Mitarbeiters durch kostenlose oder vergünstigte Mahlzeiten sinken. In der Theorie wären Essenszuschüsse demnach dem Arbeitslohn hinzuzurechnen und somit lohnsteuerpflichtig.

Aber wen interessiert schon die Theorie? Im Abrechnungsalltag sieht es so aus: für das Mittagessen gibt es einen amtlichen Sachbezugswert von 3,40 Euro pro Mitarbeiter und Tag (Stand 2020). Der tatsächliche Preis ist dem Finanzamt egal – für ein Mittagessen werden pauschal diese 3,40 Euro angesetzt. Darüber hinaus kann der Arbeitgeber einen Betrag hinzuzahlen, der bis 3,10 Euro steuerfrei ist. Somit ergibt sich Gesamtwert von 6,50 Euro pro Mittagessen.

6,50€

Essenszuschuss

Insgesamt können Sie als Arbeitgeber bis zu 6,50 € pro Arbeitstag und Mitarbeiter bezuschussen.

3,40€

Sachbezugswert

Zunächst muss der Pflichtanteil von 3,40 € erbracht werden. Wir empfehlen diesen pauschal mit 25% vom Arbeitgeber versteuern zu lassen. Er kann aber auch vom Mitarbeiter übernommen werden.

3,10 €

steuerfreier Zuschuss

Ist der Pflichtanteil erfüllt, sind bis zu 3,10 € steuerfrei als Zuschuss des Arbeitgebers verfügbar.

Beispielrechnung zur Abgabenersparnis bei 3,10 €

  • Berechnung erfolgt bei 20 Werktagen im Monat

    Mittagessen: 4,40€
    Max. Kosten für den Arbeitgeber (z.B. durch Nettolohnerhöhung): 1.550,00€ fürs Team

    Mögliche Steuern und Abgaben gespart:
    1.001,00€

     


    Hinweis: Das ist nur eine Beispielrechnung. Bitte mit dem eigenen Steuerberater und oder der Buchhaltung Optionen durchsprechen. Wir übernehmen keine Gewähr für die Richtigkeit der Angaben.

  • Berechnung erfolgt bei 20 Werktagen im Monat

    Mittagessen: 4,40€
    Max. Kosten für den Arbeitgeber (z.B. durch Nettolohnerhöhung): 3.100,00€ fürs Team

    Mögliche Steuern und Abgaben gespart:
    2.001,00€

     


    Hinweis: Das ist nur eine Beispielrechnung. Bitte mit dem eigenen Steuerberater und oder der Buchhaltung Optionen durchsprechen. Wir übernehmen keine Gewähr für die Richtigkeit der Angaben.

  • Berechnung erfolgt bei 20 Werktagen im Monat

    Mittagessen: 4,40€
    Max. Kosten für den Arbeitgeber (z.B. durch Nettolohnerhöhung): 6.200,00€ fürs Team

    Mögliche Steuern und Abgaben gespart:
    4.003,00€

     


    Hinweis: Das ist nur eine Beispielrechnung. Bitte mit dem eigenen Steuerberater und oder der Buchhaltung Optionen durchsprechen. Wir übernehmen keine Gewähr für die Richtigkeit der Angaben.

  • Berechnung erfolgt bei 20 Werktagen im Monat

    Mittagessen: 4,40€
    Max. Kosten für den Arbeitgeber (z.B. bei ein er Nettolohnerhöhung): 12.400,00€ fürs Team

    Mögliche Steuern und Abgaben gespart:
    8.005,00€

     


    Hinweis: Das ist nur eine Beispielrechnung. Bitte mit dem eigenen Steuerberater und oder der Buchhaltung Optionen durchsprechen. Wir übernehmen keine Gewähr für die Richtigkeit der Angaben.

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